Adózás

| |

Több milliárd Ft összegű általános forgalmi adó adóhiány megállapítására került sor számítástechnikai alkatrészek, irodai eszközök forgalmazását végző gazdasági társaságok határokon átívelő, körbeszámlázásos beszerzési és értékesítési láncolatának feltárásával.

Az ellenőrzés vizsgálta az értékesítési láncolat valamennyi szereplőjét, a beszerzésekről és az értékesítésekről kiállított számlák útját, az áru mozgását „igazoló” fuvarokmányok adatait, az áru belföldi és külföldre irányuló mozgását, valamint a pénzügyi teljesítéseket, kiemelt figyelmet fordítva a számlázási gyakorlat elemzésére, a pénzügyi-szállítási hálózatok feltárására, a láncolat résztvevőinek, szervezőinek, vezetőinek azonosítására.

Fontos vizsgálati szempont volt a pénz útjának követése, különösen azon információ érdekében, hogy hol, melyik bankszámlán ér véget a pénz útja, az hol, melyik „ügyfélnél” koncentrálódik.

A bizonyítás lényeges, meghatározó elemei voltak, az igazgatási együttműködés alapján, a nemzetközi információcsere keretében, a külföldi (pl: Szlovákiai, Ausztriai,….) adóhatóságoktól kapott adatok.

A revízió megállapította, hogy adózó a kereskedelmi ügyletek egy részében ténylegesen végzett gazdasági tevékenységet, azonban e gazdasági események nem a számlákon és nem a nyilvántartásokban szereplő felek között jöttek létre. {A termékek többsége gépkocsival történő átrakás nélkül, az ÁFA szabályok megkerülésével, azonnal visszavásárlásra került magyarországi székhelyű gazdasági társaság által és Magyarországon, „fekete forgalomban”, áfa felszámítása nélkül értékesítették.}

Ugyanakkor a „kereskedelmi ügyletek” másik része valótlan gazdasági eseményeket takart, melynek célja kizárólag adóelőny megszerzése volt.

A vizsgálatok eredményeképpen az adózói és a hiányzó kereskedők által be nem fizetett, illetve jogosulatlanul visszaigényelt adóeltérések jogcímén, 4,6 milliárd forint összegű adókülönbözetet állapított meg az adóhatóság.

Forrás: www.apeh.hu